关于辅导期一般纳税人的帐务处理

7dong502 · 发表于 2007-5-10 14:43

公司在广州，成立于2006年12月25日,今年三月份审批下来的一般纳税人,辅导期半年.问题来了:1、进项发票当月认证下个月抵扣，认证月份怎么作帐务处理？     借：原料 1000           应交税金-应交增值税（进项税额） 170     贷：银行存款 1170 能不能这样做？？如果这样作的话，帐本数和电子报税系统里的增值税报表就对不上了哦~~ 2、2007年4月份第二次购买发票的时候预缴税款3500元(按开票金额的4%预缴) (我已经咨询过12366热线，他们告诉我预缴的税款可以当月抵扣) 现在作账务理如下:借:应交税金-未交增值税 3500贷：银行存款 3500 问：这样的处理是否正确。不讨论书本里的，只说实操的。      如果这样处理，我在“电子报税系统”里的哪一项填写我所预缴的部份税款呢？？  晕晕！！！找不到人问了。很多朋友都说没碰到过。

7dong502 · 发表于 2007-5-10 14:45

12366的小妹妹告诉我一个电话号码，让我打过去咨询，可是别人都不接。。[em03][em03]

7dong502 · 发表于 2007-5-10 14:46

防伪开票中心的电话：61198718[em04][em04][em04]

7dong502 · 发表于 2007-5-10 14:50

没人理.502好可怜[em39]

清风徐徐 · 发表于 2007-5-10 15:08

502妹妹，我不是财务人员，对这些一点也不懂，业务上帮不了你，但我精神上支持你！ [em23][em23][em23]

7dong502 · 发表于 2007-5-10 15:28

谢谢清风!! 问到了:2、2007年4月份第二次购买发票的时候预缴税款3500元(按开票金额的4%预缴) (我已经咨询过12366热线，他们告诉我预缴的税款可以当月抵扣) 现在作账务理如下:借:应交税金-未交增值税 3500贷：银行存款 3500 问：这样的处理是否正确。不讨论书本里的，只说实操的。      如果这样处理，我在“电子报税系统”里的哪一项填写我所预缴的部份税款呢？？  答:在增值税主表的28项:分次预缴税款里填上3500 [em01][em01][em01]

detifo · 发表于 2007-5-10 16:22

偶来也，回答502MM问题1：进项可以放到其他应收款，下个月转到进项去。[em01]

7dong502 · 发表于 2007-5-10 19:58

谢谢detifo！！再弱弱问问，你是我班主任吗？？名字长得好像哦！！都是字母呢！！[em04]

chujx · 发表于 2007-5-12 08:08

1、进项发票当月认证下个月抵扣，认证月份怎么作帐务处理？     借：原料 1000           应交税金-应交增值税（进项税额） 170   (应为应交税金-待抵扣进项税额  170）     贷：银行存款 1170 下月抵扣时转入应交税金-应交增值税（进项税额）

7dong502 · 发表于 2007-5-12 20:10

谢谢各位！！ 果然在工作当中这些帐务处理都是相当灵活的。我如detifo所说的，把这一块税金放在了其他应收款，感觉居然也良好，哈哈！！[em01][em01]

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[习题] 关于辅导期一般纳税人的帐务处理